En palabras simples, un plan financiero es un documento escrito donde dejamos claro cuáles son las metas financieras que queremos lograr con nuestro emprendimiento y los recursos que necesitaremos para lograrlas. El plan financiero es una parte del plan del negocio y las estrategias para lograr esas metas las definimos en ese plan de negocio.
¿Para qué sirve el plan financiero de un emprendimiento?
El plan financiero es clave para el éxito futuro de nuestros emprendimientos. Por varias razones:
- Para poderlo crear, necesitamos tener claras las metas que queremos lograr. Las metas del negocio como un todo. Muchas veces no tenemos claras estas metas hasta que pensamos en los recursos que necesitamos para que se puedan convertir en realidad. Crear el plan financiero nos ayuda con esto.
- Nos ayuda a tener claros los recursos que necesitamos. Nos ayuda a pensar en el equipo de personas, el capital, el efectivo y los equipos que necesitamos para lograr las metas planteadas.
- Nos ayuda a revisar si pueden estar correctas las hipótesis o supuestos que hemos planteado para crear el modelo del negocio. Hipótesis como los precios que podemos cobrar, los volúmenes de ventas, el equipo humano que necesitamos, los aliados que nos ayudarán, etc.
El plan financiero de nuestro emprendimiento se construye a partir de los mismos supuestos y argumentos que son la base para la construcción del plan de negocios y de las estrategias para su crecimiento. Muchas veces es la construcción del plan financiero la que nos permite hacernos las preguntas correctas para entender el modelo de negocio. Estas son el tipo de preguntas que son frecuentes en la construcción del plan financiero:
- ¿Cuál es el tamaño potencial del mercado?
- ¿Cuál es el volumen de ventas que es capaz de generar una estrategia de mercadeo específica?
- ¿El equipo actual tiene las capacidades para soportar el crecimiento esperado del negocio?
- ¿Cuál es el portafolio de productos con los que podemos crecer?
- ¿Podemos cobrar los precios que nos estamos imaginando?
Componentes de un plan financiero
El plan financiero puede tener diferentes componentes, dependiendo del grado de sofisticación y de madurez que tenga el emprendimiento. En general, un plan financiero incluirá:
- Las proyecciones de ventas.
- La estructura de costos de los productos.
- El presupuesto de gastos.
- Los activos e inversiones necesarias para lograr esas ventas y las fuentes de recursos para comprarlos, y
- La definición de ciertos indicadores financieros para hacerle seguimiento a la salud financiera del emprendimiento.
En las proyecciones de ventas se deben hacer varias definiciones importantes:
- ¿Cuáles productos o servicios vamos a vender?
- ¿Cuáles son los precios que vamos a cobrar por ellos?
- ¿Cuántas unidades vamos a vender de cada uno?
Si nuestro emprendimiento apenas está en etapa de nacimiento, hacer una buena proyección de ventas es más difícil que cuando el emprendimiento ya tiene un historial de ventas que es más fácil de visualizar en el futuro. Pero no te preocupes por eso. Las proyecciones de ventas funcionan muy bien si las convertimos en las metas que comparte nuestro equipo de ventas. Construyamos las metas con ellos y motivemos al equipo para que las puedan cumplir. Busquemos que sean metas suficientemente ambiciosas pero no imposibles de lograr.
Con el presupuesto de costos y de gastos buscamos definir qué es lo que necesitamos para lograr esas ventas.
- ¿Cuánto nos vale producir los productos o prestar los servicios?
- ¿Cuánto vale hacer que nuestra empresa funcione correctamente (los gastos)?
Para establecer el presupuesto de costos, primero debemos definir cuál es la estructura de costos de los productos. En otras palabras, debemos entender cuánto vale producir los productos, incluida la materia prima, el tiempo del equipo necesario y otros costos que están relacionados con la producción.
Para establecer el presupuesto de gastos, pensemos en los gastos que son necesarios para que la empresa funcione. Usualmente olvidamos presupuestar este tipo de gastos, especialmente cuando iniciamos un negocio.
Muchos emprendedores iniciamos nuestros negocios desde la casa, no nos pagamos salario o iniciamos como persona natural. Pero en la medida en que el negocio crece, nos damos cuenta que necesitamos más recursos: una oficina, una bodega, un contador, un abogado, una persona que nos ayude con la parte administrativa, etc. Todos estos son gastos que debemos presupuestar en la medida que crecemos.
Los activos se refiere a los equipos, muebles, inmuebles, o dinero en efectivo, que necesitamos para que podamos lograr las proyecciones de ventas que hemos planteado. Y con esto, es necesario programar el dinero que necesitamos para comprar estos activos. ¿Vamos a poner el capital nosotros mismos? ¿Tenemos más socios o necesitamos pedir un préstamo? En este punto, existen múltiples alternativas y todas dependerán del modelo de negocio que estemos pensando desarrollar y de la velocidad de crecimiento que queramos tener.
Finalmente, un plan financiero no queda completo sin algunos indicadores financieros que sean clave para hacerle seguimiento al plan.
- ¿Cuál es el margen de rentabilidad que nos deja el negocio?
- ¿Nuestro negocio es rentable?
- ¿En qué nivel de ventas logramos superar el punto de equilibrio?
Los indicadores financieros se pueden aplicar a todo tipo de emprendimientos. Sin embargo, depende del ciclo de vida y la industria en la que está cada uno para escoger los mejores indicadores y que sean los más pertinentes para hacerle seguimiento.
Adicionalmente, es importante complementar los indicadores financieros con otros indicadores operacionales para que puedan darnos la mayor claridad para tomar decisiones.
- ¿Cuáles son los canales de venta y su rentabilidad?
- ¿Cuál es el costo de adquisición de un cliente y cómo impacta esto los gastos del negocio?
- ¿Cómo es el mix de productos y cómo impacta la estructura de costos?
¿Podemos crear el plan financiero sin ser financieros?
Primero lo primero. No todos los que emprendemos sabemos de finanzas. Cada uno tiene una especialidad diferente: desarrolladores, diseñadores, chefs, arquitectos… los emprendedores tenemos múltiples fortalezas. Pero no necesariamente sabemos cómo crear el plan financiero de nuestros emprendimientos.
Sin embargo, queremos decirte que para crear tu plan financiero, lo más importante es que tengas claro el modelo del negocio y las metas que quieras lograr. Esa información es la base de un buen plan financiero, ya que el plan financiero es tan bueno como los supuestos y argumentos con los que se construye.
Si los temas financieros no son lo nuestro, pidamos apoyo. Ya sea porque encontremos alguien para nuestro equipo que entienda de finanzas o porque nos asesoremos con un equipo que nos pueda ayudar. Lo importante es que construyamos el plan financiero y estemos preparados para lograr todas las metas de nuestro emprendimiento.
Empieza a crear un plan financiero
En conclusión, el plan financiero es una herramienta muy importante para cualquier emprendedor y negocio que quiera lograr el éxito. Lo clave es empezar a crear el plan financiero cuanto antes en el proceso de crecimiento, e irlo ajustando de acuerdo a los aprendizajes que vayamos teniendo (ya sea por los éxitos que logremos o por los errores que cometamos).
